Возврат займа физлицу от юрлица

Оглавление:

Предоставление займа юр.лицом ИП или физ.лицу

может ли ООО предоставить займ ИП или физ.лицу,в размере 300-400 тыс.рублей в один месяц.

Юр.лицо находится на УСН (доходы минус расходы),будет ли предоставленный займ

относится к расходам у ООО , а проценты по нему к доходам ?

Подскажите ,пожалуйста варианты и при расчете наличными и при безналичных расчетов и по процентам и по предоставлению займа. Спасибо.

Возможные варианты беспроцентного займа?

Ответы юристов (6)

Да, такой займ можно оформить.

Беспроцентным его сделать нельзя в силу прямого запрета на это в законе (исхожу из того, что займ будет предоставляться ИП).

Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды

1. Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются:

1) материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей

Лучше указать процент по займу не ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ (8,25%)

Займ доходом не является поэтому ИП налоги платить не обязан, а вот ООО обязано платить налоги с процентов по займу.

Есть вопрос к юристу?

Добрый день, Надежда!

Законом не запрещается заключать юридическим лицам договоры займа как с физическими лицами, так и с ИП. Суммы и сроки таких займов тоже не ограничены.

Выданный займ нельзя отнести на расходы, так же как и его возврат не является доходом. Проценты, полученные в рамках договора займа относятся к внереализационным доходам.

Варианты выплаты как займа так и процентов по нему могут быть любые, разрешённые для юр. лиц.

Беспроцентный займ, в соответствии со ст. 809 ГК РФ вполне допустим, но у лица, получившего беспроцентный займ возникает доход в виде полученной выгоды, соответственно возникает обязанность по уплате налога на доходы.

Беспроцентным его сделать нельзя в силу прямого запрета на это в законе (исхожу из того, что займ будет предоставляться ИП).

А в чём прямой запрет на беспроцентный займ?! Просто возникает обязанность по уплате налога на доходы в виде материальной выгоды.

Отвечу для удобства по пунктам, потому что вопросов много.

1. ООО Может предоставить заем физ. лицу по договору займа

2. Заем расходом не будет. Проценты будут доходами.

3. Расчеты по займу только безналичные, потому что ограничение расчетов наличными составляет 100 000 руб. в рамках одного договора. Если вы составите несколько договоров займа с суммами менее 100 000 руб. то можно рассчитываться наличными деньгами.

4. При беспроцентном заме у физического лица возникает материальная выгода в размере 2/3 от действующей ставки рефинансирования ЦБ на момент выдачи займа с данной выгоды необходимо будет заплатить НДФЛ по ставке 35%.

Например с суммы в 400 тыс. руб. НДФЛ за 1 месяц будет составлять 633 рубля. (8,25%*2/3*400 000 руб./365*30*35%)

Уточнение клиента

спасибо большое за полный ответ.А возможно ли предоставить займ или как это лучше назвать выданные деньги без возврата.

19 Февраля 2015, 09:05

Это называется безвозмездная передача денежных средств. Такая передача будет облагаться НДФЛ по ставке 13% в полной сумме у физ. лица и не может быть включена в расходы у ООО.

Уточнение клиента

Максим,будьте добры поясните еще один момент: возможна ли передача безвозмездная ден.средств от ООО все-таки не физ. а юр.лицу или ИП ? тогда налог на доходы будет в соответствии с их налогообложением ? Спасибо огромное,вы даете самые исчерпывающие ответы.

19 Февраля 2015, 09:24

В этом случае получающая сторона должна будет включить в свой доход полученную сумму и заплатить налоги по итогам отчетного периода в соответствии со своей системой налогообложения.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Договор займа между физическим и юридическим лицом

Необходимо составить образец договора займа межлу физическим и юридическим лицом.

По условиям договора физ лицо передает наличные денежные средства юридическому лицу на определенный срок,по истечении срока,юридическое лицо возвращает денежные средства путем оплаты счета за транспортное средство.

На основании какого документа физ лицо получает право на оплаченное транспортное средство?

Какие условия договора займа(возмездность сделки)?

Попадает ли сделка под налогообложение?

Каким обращом и с какими документами выдаются заемные денежные средства юридическому лицу?

Какие риски в будущем могут возникнуть,в случае признания сделки не действительной или претензий со стороны налоговых органов?

Сумма сделки 3800000 рублей.

Уточнение клиента

Договор займа подлежит регистрации?

17 Сентября 2017, 13:21

Уточнение клиента

Договор займа нотариально нужно регистрировать?

17 Сентября 2017, 13:53

Уточнение клиента

Если договор займа носит безвоздмезный характер,какой может быть мотивация физ лица к заключению договора?

17 Сентября 2017, 14:23

Уточнение клиента

Какой минимальный срок действия договора?

17 Сентября 2017, 14:23

Уточнение клиента

Сделка по договору займа прозрачна и будет видна при проверке документации проверяющими органами?

20 Сентября 2017, 11:23

Уточнение клиента

И как её скрыть?

20 Сентября 2017, 11:24

Ответы юристов (14)

Я Вам отвечу на вопросы, но что касается составления документов, это надо обратиться в чат к любому юристу для согласования сроков и вознаграждения.

На основании какого документа физ лицо получает право на оплаченное транспортное средство?

Договор с организацией-продавцом транспортного средства заключает физлицо. Он и будет основанием для получения права собственности на ТС.

Какие условия договора займа(возмездность сделки)?

В условиях займа указывается на обязанность возврата. А то, что он потом возвращается путем перечисления не напрямую займодавцу, а по его поручению третьему лицу, указывается в дополнительном соглашении к договору займа либо в письме займозавца, которым он просит перечислить причитающиеся ему средства по таким-то реквизитам.

Каким обращом и с какими документами выдаются заемные денежные средства юридическому лицу?

Если это наличные, значит приходный ордер и договор, если безнал — то платежный документ с назначением платежа — по договору займа такому-то.

Какие риски в будущем могут возникнуть, в случае признания сделки не действительной или претензий со стороны налоговых органов?

Не усматриваю причин признавать ее недействительной, разве что это сделка с заинтересованностью и требуется согласие собрания участников заемщика.

Есть вопрос к юристу?

Какие условия договора займа(возмездность сделки)?

Дополню по этим двум вопросам. Возмездность стороны определяют сами по своему усмотрению. Разумеется если заем процентный, то сумма процентов подлежит налогообложению НДФЛ, причем уплачивает его налоговый агент — заемщик.

Попадает ли сделка под налогообложение?

Если денежные средства физическое лицо предоставляет юридическому лицу по договору беспроцентного займа, то материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ, у физического лица не возникает.Средства, полученные организацией по договору займа, не учитываются ни для целей налогообложения прибыли, ни для целей обложения НДС по следующим основаниям.
Физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, не становится плательщиком НДС. Поэтому физическое лицо, предоставляющее заем (возмездный или безвозмездный), НДС не исчисляет. Организация в данном случае на основании положений ст. 161 НК РФ налоговым агентом не является и НДС также не исчисляет.Согласно пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ при исчислении налога на прибыль не учитываются доходы в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа (иных аналогичных средств или иного имущества независимо от способа оформления заимствований, включая ценные бумаги по долговым обязательствам), а также средств или иного имущества, которые получены в счет погашения таких заимствований.
Возврат беспроцентного займа не отражается организацией в составе расходов, учитываемых при налогообложении прибыли, согласно п. 12 ст. 270 НК РФ.Экономия на процентах по договорам беспроцентных займов не влечет возникновения объекта обложения по налогу на прибыль у заемщика (письма Минфина России от 14.03.2007 N 03-02-07/2-44, от 20.02.2006 N 03-03-04/1/128).

Необходимо составить образец договора займа межлу физическим и юридическим лицом.

Владимир, за составлением договора Вы можете обратиться напрямую к любому юристу проекта, предварительно согласовав с ним сроки изготовления договора, его условия и цену, либо подать заявку в раздел документы.

На основании какого документа физ лицо получает право на оплаченное транспортное средство?

Транспортное средство в чьей собственности находится — третьего лица?

В таком случае будет заключен трехсторонний договор купли-продажи (где физическое лицо указывается покупателем), по которому плательщиком выступает юридическое лицо, возвращающее займ, а собственником становится физическое лицо.

В таком случае применяются правила ст. 430 ГК РФ

1. Договором в пользу третьего лица признается договор, в котором стороны установили, что должник обязан произвести исполнение не кредитору, а указанному или не указанному в договоре третьему лицу, имеющему право требовать от должника исполнения обязательства в свою пользу.
2. Если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором, с момента выражения третьим лицом должнику намерения воспользоваться своим правом по договору стороны не могут расторгать или изменять заключенный ими договор без согласия третьего лица.
3. Должник в договоре вправе выдвигать против требования третьего лица возражения, которые он мог бы выдвинуть против кредитора.
4. В случае, когда третье лицо отказалось от права, предоставленного ему по договору, кредитор может воспользоваться этим правом, если это не противоречит закону, иным правовым актам и договору.

Какие условия договора займа(возмездность сделки)?

Основные его условия — какая сумма передается.

В силу ст. 807 ГК РФ

1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Также в договоре Вы согласуете условия о сроке займа и процентах по переданной сумме, а также оговариваете порядок передачи (внесение в кассу, зачисление на расчетный счет и т.п.),

1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

1. Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.
В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.

Каким обращом и с какими документами выдаются заемные денежные средства юридическому лицу?

Основным документом у Вас будет письменный договор. Способ передачи Вы определяете самостоятельно. В частности, можете осуществить перевод денежных средств на расчетный счет юридического лица, указав в обоснование перевода — в чет договора займа (с указанием его реквизитов) — в таком случае у Вас будет дополнительное доказательство, подтверждающее передачу денег.

Попадает ли сделка под налогообложение?

Если займ носит беспроцентный характер — то Вы налоги не оплачиваете.

Какие риски в будущем могут возникнуть, в случае признания сделки не действительной или претензий со стороны налоговых органов?

В случае признания сделки недействительной Вам подлежит возврату переданная сумма.

3. Обязательство не создает обязанностей для лиц, не участвующих в нем в качестве сторон (для третьих лиц).

В случаях, предусмотренных законом, иными правовыми актами или соглашением сторон, обязательство может создавать для третьих лиц права в отношении одной или обеих сторон обязательства.

1. Договором в пользу третьего лица признается договор, в котором стороны установили, что должник обязан произвести исполнение не кредитору, а указанному или не указанному в договоре третьему лицу, имеющему право требовать от должника исполнения обязательства в свою пользу.

2. Если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором, с момента выражения третьим лицом должнику намерения воспользоваться своим правом по договору стороны не могут расторгать или изменять заключенный ими договор без согласия третьего лица.

То есть договор может быть и двусторонним — для третьего лица в этом случае можно будет гарантировать выплату ему возврата заемных средств, если зафиксировать намерение третьего лица — продавца транспорта — получить возврат заемных средств.

Если договор будет трехсторонним, в случае необходимости его расторгнуть или изменить, расторжение или изменение возможно будет осуществить по соглашению между всеми сторонами договора.

Договор займа подлежит регистрации?
Владимир

В данной ситуации он подлежит заключению в простой письменной форме.

Статья 808 ГК РФ

1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
2. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Статья 161 ГК РФ

1. Должны совершаться в простой письменной форме, за исключением сделок, требующих нотариального удостоверения:
1) сделки юридических лиц между собой и с гражданами;

Договор займа нотариально нужно регистрировать?

Нет. Закон не требует его обязательной нотариальной регистрации.

Это Вы можете сделать на свое усмотрение.

Какой минимальный срок действия договора?

Да в общем-то какой угодно. Стороны вольны сами устанавливать условия такого договора, никаких требований к минимальному или максимальному сроку законодательство не содержит.

Какой минимальный срок действия договора?

Срок Вы определяете на свое усмотрение — это может быть, например, один день.

Если договор займа носит безвоздмезный характер, какой может быть мотивация физ лица к заключению договора?

Как один из вариантов, юридическое лицо имеет возможность получения скидки на автомобиль, который приобретается в пользу физического лица.

С другой стороны Вам ничего не препятствует не указывать, что договор является беспроцентным, однако, если Вы не оговорили их размер. Последние могут быть выплачены исходя из размера ставки банковского рефинансирования на момент возврата долга

При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

Если договор займа носит безвоздмезный характер, какой может быть мотивация физ лица к заключению договора?

Если Вы имеете в виду мотивацию физлица к заключению договора займа, то по сути его мотивом может быть получение какие-то процентов за пользование юрлицом денежными средствами, предоставленными в заем. Другое дело, что как я указывал сумма процентов подлежит обложению НДФЛ с выплатой его самим юрлицом как налоговым агентом.

Не совсем понятно по какой причине Вы ищете мотивацию для физлица? Вы выступаете от имени юрлица, которое хочет получить от физлица эти деньги во временное пользование? Если так, то мотивация может быть только в том, что физлицо получает проценты. Каких-то иных бонусов больше не усматривается.

Сделка по договору займа прозрачна и будет видна при проверке документации проверяющими органами?

Да, поскольку заключенный договор будет одним из оправдательных документов, обосновывающих поступление и последующие списание денежных средств у юридического лица.

Не совсем понимаю для чего ее необходимо скрывать, если Вы на ней будете основывать свои перечисления и строить свои отношения между подписантами. Думаю, что Ваш вопрос не содержит всех необходимых сведений и мотивов, которые бы позволили точно ответить на него. Есть смысл дать полную раскладку ситуации, иначе мы будем только ходить вокруг да около.

И как её скрыть?

Какие цели при этом преследуете?

Уточнение клиента

Цель-скрыть связь между физическим и юридическим лицом

20 Сентября 2017, 16:09

Цель-скрыть связь между физическим и юридическим лицом

А какой в этом смысл? В таком случае пусть физлицо само передает деньги за автомобиль. Все-таки Вы не указываете изначальную причину, по которой Вы намереваетесь провести сделку приобретения автомобиля через юрлицо. Да еще так, чтобы о передаче денег от физлица юрлицу никто не знал. Вы же понимаете, что каждая операция юрлица должна быть зафиксирована в регистрах бухгалтерского учета. В ином случае это будут неоприходованные денежные средства, которые получившее их лицо не внесло в кассу или на расчетный счет. В результате как проводить погашение этой задолженности перед физлицом со счета юрлица на указанные им реквизиты?

Уточнение клиента

А если в качестве займа будут не денежные средства,а товарно-материальные ценности,какие документы в подтверждение сделки нужно требовать от юр лица. Если сделка не является предметом налогообложения,т.к. Нет прибыли;какие мотивы могут быть у физилица и юрлица?

21 Сентября 2017, 09:18

А если в качестве займа будут не денежные средства, а товарно-материальные ценности, какие документы в подтверждение сделки нужно требовать от юр лица. Если сделка не является предметом налогообложения, т.к. Нет прибыли; какие мотивы могут быть у физилица и юрлица?

Владимир, в том случае если ТМЦ, обладают индивидуальными свойства — то у Вас будет не займ, а аренда.

Если речь идет о ТМЦ, определенных родовыми (общими) признаками, то при заключении договора в нем, нужно будет отражать какие ТМЦ передаются, указывать данные об их стоимости или прикладывать документы, подтверждающие их оценку.

С юридическим лицом, в любом случае заключается договор и от него получаете акт приема-передачи ТМЦ.

Если сделка не является предметом налогообложения, т.к. Нет прибыли; какие мотивы могут быть у физилица и юрлица?

если Вы указываете займ безвозмездным — то независимо от того, что является предметом (ТМЦ или денежные средства) Вам все равно, как договор будет отражен в документообороте и отчетности юридического лица.

Для юридического лица, заключение договора займа с последующим его возвратом — он для целей налогообложения играет роль только при отражении и подтверждении понесенных расходов при его возврате.

Более детально можно делать вывод, зная на какой системе налогообложения находится юридическое лицо.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как происходит процесс возврата займа

В обязательном порядке при заключении договора займа необходимо учитывать возможности возврата одолженных средств. Поэтому все детали должны быть оговорены кредитором и заемщиком еще до его подписания. Но и в таких случаях часто не обходится от неприятностей. А все потому, что сторонами договора не всегда учитываются особенности этого процесса.

Процесс оформления договора займа предусматривает передачу некоторой суммы средств от кредитора к заемщику, которую заемщик обязуется в определенный срок вернуть заемщику с процентами или без них.

Обязательным условием является оформление документов в соответствии с законодательством. Также можно отметить, что в договоре займа обязательно должна присутствовать вся информация по займу, вплоть до того, нужно выплачивать неустойку в случае просрочки платежей, или же нет. Таким образом кредиторы гарантируют себе возврат своих средств в полном размере и в определенный период времени.

Важно отметить, что большие просрочки на длительное время влекут за собой начисление разных штрафов, комиссий и пени. В полностью запущенных случаях кредитор может начинать взыскание средств через суд. Также законодательство разрешает уступить права на кредит другой организации (часто ими являются коллекторы).

Именно поэтому возврат займа должен происходить в отведенные для этого сроки. Заемщик должен понимать, что в случае их нарушения и злостной неуплаты долга его ожидает только увеличение займа, а в крайних случаях и судебные хлопоты.

Как оформить

В последнее время кредиты и другие виды займа становятся очень популярными не только среди населения РФ, но и среди частных предпринимателей. Причин этому немало, но самой главной является то, что это почти единственный способ быстро получить те средства, в которых нуждается человек, или предприятие.

Сегодня на рынке кредитования можно встретить очень много кредитных организаций разного типа, которые готовы заниматься кредитованием. Среди них можно отметить:

  • банковские учреждения;
  • МФО;
  • кредитно-потребительские конторы.

Но взять взаймы можно и у физического лица. В этом случае договор займа заключается не так часто, но только он является гарантией возврата средств от заемщика назад к кредитору. Пренебрежение этим документом и вызывает очень много неразрешенных споров.

Также кредитором может выступать и учредитель организации, если от него средства направляются на развитие созданной им же компании. Такая процедура также должна полностью полагаться на нормы законодательства и не выходить за его пределы.

Но тип кредитования непосредственно не влияет на процедуру оформления договора займа. Для этого следует сделать такие шаги:

  • подать заявку;
  • дождаться принятия решения;
  • заключить все необходимые договора (если потребуется – подписать дополнительные бумаги);
  • получить на руки кредитные средства.

Часто перед тем, как давать кому-то деньги, кредиторы проводят анализ состояния дел потенциального заемщика. Это гарантирует большой процент возврата кредитных средств. Часто для того, чтобы обеспечить возврат займа, кредиторы требуют от заемщиков наличие обеспечения или же поручителей.

Заемщику также следует больше внимания уделять тем пунктам договора займа, которые касаются возврата средств. Среди них самыми главными становятся такие:

  • процентная ставка по ссуде;
  • обозначенная процедура возврата денег;
  • возможность и условия погашения займа досрочно;
  • необходимо ли обеспечение;
  • ждут ли человека штрафные санкции вследствие несвоевременной уплаты.

Внимательное изучение этих пунктов поможет заемщику избежать проблемных ситуаций и уплатить свой долг вовремя и в полном объеме.

Видео: Система гарантий

Способы возврата

Порядок возврата средств по кредиту должен быть предусмотрен в договоре займа. Но на эту процедуру стоит обращать внимание еще до подписания этого документа, так как это предотвратит последующие неприятные ситуации.

В этих условиях может быть указан возврат средств одним платежом, или же несколькими ровными частями. Первый случай подразумевает возврат всех денег с начисленными процентами. Второй способ же делает возможным погашение кредита равными частями на протяжении некоторого периода.

Если заем крупный, то его предпочтительнее погашать равными частями. Так заемщику в конце срока кредитования не нужно будет срочно искать сумму, которая может оказаться слишком большой.

Досрочное погашение займа должно быть заранее прописано в кредитном договоре. В ином случае преждевременная уплата средств может повлечь за собой начисление штрафов.

Кроме того, в некоторых случаях заем может быть погашен не только деньгами, но и товарами или другим имуществом.

О возмещении расходов на оплату услуг представителя. Узнайте далее.

Имуществом

Если заемщик не имеет возможности отдать долг деньгами, то кредитор может войти в его положение и согласиться на возврат кредита каким-то имуществом. Это может быть:

  • разного рода недвижимое имущество;
  • транспортные средства;
  • акции предприятий и другие ценные бумаги, которые могут приносить прибыль;
  • оборудование, которое пригодится на производстве.

Такие случае подразумевают подписание акта взаиморасчетов. Заемщик выполняет поставленные кредиторами условия и передает имущество в их владение. После этого договор займа может быть полностью закрыт.

Налоговая служба неоднозначно реагирует на такой прецедент, поэтому следует очень внимательно проводить такое имущество через бухгалтерскую документацию.

Из кассы предприятия

Предприниматели, которые зарегистрированы как юридические лица также очень часто берут кредиты. Но им нужно не просто в срок выплатить все средства, но и правильно оформить бухгалтерские документы. Получить займы таким лицам достаточно просто, но вот с возвратом средств все очень запутано.

Предприятие может отдать деньги по ссуде из кассы. Но кассовая дисциплина предусматривает некоторые ограничение по тем суммам, которые оттуда выводят. Те средства, которые были получены за проданные товары или услуги для этого дела также не подходят.

Если происходит погашение беспроцентного займа учредителю или другой организации, то средства, скорее всего, нужно будет снимать с банковского счета. Здесь также существует ограничение – не более 100 тысяч в национальной валюте. К тому же на физические лица это ограничение не действует.

Если физическое лицо или организация не имеют возможности погасить ссуду денежными средствами, это можно сделать товаром. Закон предусматривает оформление такого случая, как отступное.

Также стоит иметь во внимании, что кредит можно сразу отдавать товаром. Но при заключении такого соглашения с учредителем эта ситуация становится проблематичной. В этом случае необходимой станет уплата разного рода налогов, в том числе НДС.

В кассу предприятия физическим лицом

Существует такой способ выплаты долга, при котором заемщик отдает средства по займу в кассу организации (часто там, где работает). Уже оттуда деньги будут поступать в банковское учреждение. Притом, организация не имеет права распоряжаться этими деньгами на свое усмотрение.

После уплаты заемщику будет выписан приходный кассовый ордер. И хоть законодательство запрещает тратить эти деньги в организации, в нормах законов не предусмотрена ответственность за такие поступки.

Процедура возврата займа физическому лицу от юридического лица

Физические лица часто занимают деньги у разного рода организаций. Среди них можно найти как банки, так и МФО, и другие организации.

Если кредитный договор был заключен с профессионалами, то погашение будет происходить по стандартной процедуре. Самыми часто используемыми способами являются:

  • оплата наличными средствами в кассу организации;
  • платежи при помощи счета в банке;
  • карточкой;
  • при помощи терминалов самообслуживания;
  • посредством электронных кошельков.

Каждая организация может самостоятельно устанавливать способы уплаты кредитных средств. Для простого человека, который не разбирается в электронных платежных системах, самым выгодным вариантом станет уплата средств через кассу организации.

Образец требования о возврате суммы займа

Очень важно правильно оформить договор займа, так как от этого зависит, возникнут ли при оплате кредитных средств проблемы или же нет. В некоторых случаях сторонами упускается внесение пункта о сроках действия договора. Это приводит к тому, что часто кредиторы требуют отдать деньги по их требованию.

Какой-то определенной формы договора не существует. Но можно посмотреть образец договора займа и ознакомиться с ним.

График погашения

После подписания кредитного соглашения заемщик должен на руки получить выработанный график платежей. Это бумага, в которой указаны сроки уплаты каждого из платежей и их точная сумма за каждый период. Также там можно увидеть, какие средства идут на непосредственную уплату кредита, а какие – на погашение процентов.

Если кредит необходимо погасить досрочно, то нужно обратиться в организацию за новым графиком. Так же состоит и процедура реструктуризации.

Бывает ли возмещение НДС при импорте? Ответ по ссылке.

О возмещении расходов на оплату услуг представителя. Узнайте далее.

Погасить кредит достаточно просто. Для этого всего лишь необходимо выполнять те условия, которые указаны в договоре займа. Также с некоторыми кредиторами можно договориться о том, чтобы погашать задолженность другими способами, вплоть до реструктуризации ссуды.

Возврат займа физическому лицу

Одним из главных пунктов соглашения займа является возврат полученных средств. Эта процедура должна быть строго определена в соответствующих разделах договора. При этом следует учитывать возникающие налоговые обязательства и нормы бухгалтерского учета.

Особенно это касается возврата займа физическому лицу. Механизм возврата может отличаться в зависимости от типа заема, условий договора.

Возврат займа физическому лицу от юридического лица

Для правильного осуществления операции по возврату взятых в долг средств необходимо сначала ознакомиться с законодательной базой.

Существует ряд регламентирующих документов, согласно которым можно правильно осуществить операцию возврата заема физическому лицу от юридического.

Основным определяющим документом отношений заимодавца и заемщика является договор. Согласно пункта 1, статьи 808 ГК РФ он подлежит обязательному оформлению займа между физическими лицами, если сумма превышает 1000 руб., а с участием юридического – независимо от суммы.

Поэтому процедура возврата займа должна быть подробна описана в соответствующих пунктах договора.

Для выполнения этой процедуры не требуется применение контрольно-кассовых аппаратов, не выписываются чеки с отображением операций в кассовой книге.

Это положение регламентировано письмом МинФина России № 03-11-05/40 от 21 февраля 2008 г.. Это означает, что использование торговой выручки для погашения заема не рекомендуется.

Осуществить операцию можно следующим способом:

  • внести нужную сумму на расчетный счет юридического лица, как выручку от деятельности организации;
  • с помощью чековой книжки снять деньги и передать их физическому лицу – заимодавцу. Процедура заверяется распиской, которая может быть заверена нотариально.

Относительно максимальной разовой суммы погашения заемного обязательства есть однозначное указание ЦБР № 1843-У, первый пункт которого ограничивает наличные расчеты при проведении операций возврата кредитных (заемных) обязательств в размере 100 000 руб. Это же касается как основного тела долга, так и насчитанных процентов.

Если общая сумма превышает установленный лимит, то необходимо выполнять безналичные операции. Процедура их выполнения полностью соответствует вышеописанной, за исключением последнего пункта.

Если на расчетном счету нет достаточных средств для расчета – они пополняются путем внесения выручки. В дальнейшем при составлении платежного поручения банку в графе «назначение» указывается номер и дата подписания договора заема.

Средства должны быть перечислены только на тот счет, который был указан в соглашении. Для этого банку необходимо предоставить его копию.

О том, как физическому лицу получить микрозайм на срочные нужды, рассказывается здесь.

От физического лица

Если соглашение было заключено между физическими лицами, то их отношения не ограничиваются максимальной суммой разовой погашения в 100 000 руб. Поэтому чаще всего пользуются расписками – документальным подтверждением получения денег.

Это правомерный документ, который имеет полную юридическую силу. Однако не всегда он составляется правильно.

Ниже изложены основные пункты, которые должны быть отображены в расписке:

  • ФИО и паспортные данные заимодавца;
  • ФИО и паспортные данные заемщика;
  • ссылка на договор или расписку о предоставлении денежного займа;
  • сумма текущего погашения долга;
  • дата и подписи сторон и свидетелей.

Важно, чтобы в документе было написано от руки, что деньги были получены от физического лица в полном объеме, указанном в расписке.

Эту процедуру должны засвидетельствовать как минимум два сторонних лица. В дальнейшем она прилагается к соглашению, причем оригинал остается у заемщика, а заверенная копия с подписями у заимодавца.

Нужно ли оформлять ее нотариально? Даже без этой процедуры она имеет такую же правовую силу, как и заверенная у нотариуса. Однако при возникновении судебных тяжб для последней будет намного труднее доказать, что это подделка.

Возможна процедура погашения долга через банковские счета сторон. Но в этом случае необходимо указывать в назначении платежа номер договора (составляется в обязательном порядке) и дату его заключения. В противном случае зачисленная сумма не может быть рассмотрена в качестве погашения по условиям договора займа.

Возврат займа физическому лицу через кассу

По текущим законодательным нормам, погашение задолженности по займу с использованием денежных средств из кассы, запрещено. Они попадают под категорию выручки, полученной путем продажи товаров, услуг или другими способами. Это напрямую указано в кодексе об административных правонарушениях (КоАП), в статье 15.1.

Она описывает штрафные санкции за неправильную работу с наличными средствами и выручкой. Так как в кассовой книге нет раздела лимитированных расходов по займу (кредиту), то в случае выдачи денежных средств непосредственно из кассы должностное лицо может быть оштрафовано от 4-х до 5-ти тыс. руб.

Поэтому сначала необходимо сдать выручку в банк, а потом получить нужную сумму по чековой книжке. Эта процедура была описана выше в способах погашения задолженности между физическим лицом и юридическим.

На практике такие правонарушения встречаются часто. При больших суммах займа разовая оплата штрафа может быть финансово целесообразнее , чем постоянные платежи в виде комиссии банка при внесении денежных средств на расчетный счет и снятия их по чековой книжке.

Однако мы не рекомендуем пользоваться этим методом, так как он противоречит текущим законодательным нормам РФ.

Во многих случаях заимодавцу намного удобнее получать весь долг или его часть (при поэтапном погашению) наличными. Такая ситуация может неприятно отразиться на правильности ведения кассового учета юридического лица.

В таком случае рекомендуется поступать по схеме с внесением денег на расчетный счет и их последующего снятия с помощью чековой книжки.

Эти ограничения вступили в силу с 01 июня 2014 и связаны с новым указанием ЦБР №3073-У о порядке ведения наличных расчетов.

Согласно этого постановления изымание денег из кассы возможно только в следующих случаях:

  • выплата заработной и социальной платы;
  • потребительские нужды юридического лица, не связанные с его деятельностью. Под этот пункт не попадает соглашение займа, так как оно было заключено в рамках хозяйственной деятельности ИП;
  • для выдачи под отчет работникам организации.

Помимо правильного снятия денежных средств, необходимо корректно отобразить их движение в бухгалтерской отчетности. Это также касается возврат займа физическому лицу.

Проводки в этом случае должны быть выполнены по следующей схеме:

  • частичное или полное погашение займа, согласно ранее подписанному договору – Дебет 50 (51), Кредит 76;
  • возвращение заемных средств – Дебет 50 (51), Кредит 78 (субсчет предоставленные займы).

В настоящее время нет регламентирующих документов, описывающих порядок погашения заемных обязательств между физическими лицами. Поэтому основным документом, подтверждающим получение наличной денежной суммы в этом случае может быть расписка или отдельное приложение к договору (если он был составлен).

Процедура возврата долга по заемному соглашению на дебетовую может несколько снизить затраты юридического лица.

Для осуществления этой операции в обслуживающий банк необходимо предоставить заверенные копии следующих документов:

  • договор заема;
  • график выплат по нему (если расчет производится частями).

Далее можно свободно распоряжаться имеющимися на расчетном счету денежными средствами. Обязательно в платежном поручении указывается номер соглашения, его дата и в случае необходимости – номер приложения к нему (график выплат).

Это один из самых удобных способов — возврат займа физическому лицу через расчетный счет способствует оптимизации расчетов между сторонами.

Такая форма расчета позволит не только снизить затраты на обслуживание займа, но и позволит отобразить все необходимые операции в бухгалтерской документации.

Процедура возврата денег между физическими лицами на банковскую карту была описана выше.

Возврат имуществом

Если по каким либо обстоятельствам заемщик не может погасить задолженность по займу, то возможен альтернативный вариант.

Согласно статьи 409 ГК РФ при взаимном согласии сторон в качестве компенсации денежных средств заемщик может предоставить любой тип имущества – движимое или недвижимое.

В таком случае составляется дополнительный договор, в котором вместо термина «заем» будет фигурировать «отступной».

Однако в этом случае наступают определенные налоговые риски. Они связаны с проблемой определения текущей ценности имущества.

Для согласования точной цифры рекомендуется пригласить независимых экспертов, которые путем исследования состояния имущества и сравнения текущей рыночной стоимости с аналогичной, определят окончательную цену.

На практике прийти к однозначному мнению при решении этого вопроса весьма затруднительно. В особенности в тех случаях, когда имущество удерживается принудительным путем, после получения соответствующего решения суда.

Исключения составляют только те случаи, когда в договоре оно было изначально прописано как залоговое, определена его первичная стоимость и возможная амортизация за время действия соглашения.

Как видно из вышеперечисленного, возврат займа физическому лицу может быть осуществлен несколькими способами. Главное определиться с оптимально удобным для двух сторон еще перед подписанием договора и вступления его в силу. В этом случае можно избежать многих неясностей и возможных проблем в дальнейшем.

Как грамотно составить расписку займа между физическими лицами, смотрите образец.

Порядок оформления беспроцентного займа между физическими лицами, расписан на странице.

Видео: как правильно досрочно погасить кредит